云南省人民政府办公厅关于印发云南省民用爆炸物品销售许可实施细则的通知
云南省人民政府办公厅
云南省人民政府办公厅关于印发云南省民用爆炸物品销售许可实施细则的通知
云政办发〔2007〕99号
各州、市、县(市、区)人民政府，省直各委、办、厅、局：
为贯彻落实《民用爆炸物品安全管理条例》（国务院令第446号）和《民用爆炸物品销售许可实施办法》（国防科工委令第18号），进一步加强我省民用爆炸物品销售管理，经省人民政府同意，现将《云南省民用爆炸物品销售许可实施细则》印发给你们，请认真贯彻执行。
二○○七年五月十四日
云南省民用爆炸物品销售许可实施细则
第一章 总 则
第一条 为加强云南省民用爆炸物品销售管理，规范民用爆炸物品销售许可和销售行为，保障公民生命财产安全和社会公共安全，根据《民用爆炸物品安全管理条例》和《民用爆炸物品销售许可实施办法》，结合本省实际，制定本细则。
第二条 本细则所称的民用爆炸物品销售是指民用爆炸物品经营企业在本省行政区域内销售《民用爆炸物品品名表》所列产品的活动。
民用爆炸物品经营企业是指按照相关规定取得民用爆炸物品销售许可的省内及省外生产企业和销售企业。
第三条 民用爆炸物品销售企业必须依照本细则取得《民用爆炸物品销售许可证》，方可销售民用爆炸物品；民用爆炸物品生产企业凭《民用爆炸物品生产许可证》，可以销售本企业生产的民用爆炸物品。
第四条 云南省人民政府国防科学技术工业办公室（以下简称省政府国防科工办），是本省民用爆炸物品生产、销售的安全监督部门，负责对全省民用爆炸物品销售进行规划和监管，并根据国家有关政策，负责全省民用爆炸物品销售许可申请的审核、批准和《民用爆炸物品销售许可证》的颁发、年检及日常监督管理；决定民用爆炸物品销售网点建设；建立民用爆炸物品经营企业安全生产风险抵押金制度，具体办法由省政府国防科工办商省财政厅研究制定。
州（市）人民政府安全生产监督管理局，负责向省政府国防科工办提出本行政区域内民用爆炸物品销售企业规划的意见和建议；负责本行政区域内民用爆炸物品销售许可及销售网点建设申请的受理、初审；协助省政府国防科工办做好本行政区域内民用爆炸物品销售企业的日常监管和民用爆炸物品销售企业的销售情况备案；按照有关规定管理本行政区域内民用爆炸物品经营企业的安全生产风险抵押金。
县级人民政府安全生产监督管理局，协助上级民用爆炸物品销售许可监督管理部门对销售许可申请及销售网点建设申请进行查验，负责监督经营企业在本行政区域内的销售活动。
第五条 按照“统筹规划、合理布局、规模经营、确保安全”的要求，原则上只许可在州（市）以上设立民用爆炸物品销售单位。原县级及其他民用爆炸物品销售单位，可以作为州（市）民用爆炸物品销售单位的销售网点。
第六条 鼓励民用爆炸物品经营企业以生产企业为核心、市场为导向、安全服务用户为目标，发展民用爆炸物品生产、配送和爆破服务一体化的经营模式。
第二章 申请与审批
第七条 申请从事民用爆炸物品销售的企业，应当具备下列条件：
（一）具有企业法人资格。
（二）符合全省民用爆炸物品销售企业规划的要求。
（三）符合规模经营和确保安全的要求。
（四）具有独立产权的经营场所和专用仓库，专用仓库储存量不得小于150吨，并且其所在行政区域内符合规定的民爆仓库的储存总量应当与前三年的平均销售量相匹配。平均销售量在5000吨以下时，仓库储存总量应当大于150吨；平均销售量在10000吨以下时，仓库储存总量应当大于300吨；平均销售量在20000吨以下时，仓库储存总量应当大于450吨；平均销售量在20000吨以上时，仓库储存总量应当大于600吨。
（五）销售场所和专用仓库的设计、结构、材料、安全距离以及防火、防爆、防盗、防雷、防静电等安全设备设施符合国家有关标准和规范。
（六）有相应资格的安全管理人员、仓库管理人员、押运员、驾驶员。有符合规定的爆炸物品专用运输车辆；专用运输车辆数量应与销售规模相匹配且不得少于2辆。
（七）安全评价达到安全级标准。
（八）按照《民用爆破器材企业安全管理规程》的要求，制定健全的安全管理制度和岗位责任制度。
（九）法律、法规规定的其他条件。
第八条 在本省申请从事民用爆炸物品销售的企业，应当提交以下材料：
（一）民用爆炸物品销售许可申请文件；
（二）《民用爆炸物品销售许可证申请审批表》（1式3份，见附件1）；
（三）州（市）、县级安全生产监督管理局意见；
（四）可行性研究报告（新设立的企业提供）；
（五）注册资金的验资证明文件；
（六）民用爆炸物品安全评价机构出具的安全评价报告；
（七）单位主要负责人、安全管理人员和业务人员（仓库管理人员、销售人员、押运员、驾驶员）任职安全资格证书或专业培训合格证书原件及复印件；
（八）州（市）人民政府安全生产监督管理局对经营场所、专用仓库、专用运输车辆的查验证明，专用仓库的1：500比例尺的平面布置图和四邻地形图，并提供内外部安全距离表；
（九）安全管理制度、岗位责任制度档案文件；
（十）所在行政区域内的销售网点按照本条规定提交的申报材料；
（十一）法律、法规规定的其他材料。
第九条 《民用爆炸物品销售许可证》有效期为3年。有效期届满继续从事民用爆炸物品销售活动的企业，应当在届满前3个月内向省政府国防科工办提出换证申请。
第十条 《民用爆炸物品销售许可证》申报审批程序：
（一）申请民用爆炸物品销售许可的企业，应当向所在地州（市）人民政府安全生产监督管理局报送本细则第八条规定的相关材料，由州（市）人民政府安全生产监督管理局进行初审。申请民用爆炸物品销售许可的销售网点，应当向所在地县级人民政府安全生产监督管理局报送本细则第八条规定的相关材料，由县级人民政府安全生产监督管理局进行初审，初审符合条件的，报州(市)人民政府安全生产监督管理局。
（二）州（市）人民政府安全生产监督管理局自受理申请之日起，15个工作日内完成初审。初审中要验证申报材料的真实性。对符合条件的，作出向省政府国防科工办呈报申请材料的初审意见并书面告知申请人。对不符合条件的，作出不向省政府国防科工办呈报申请材料的决定，书面告知申请人，并说明理由。在审查中，如发现有其他利害关系人，应当将决定告知该利害关系人。
（三）省政府国防科工办自收到州（市）人民政府安全生产监督管理局初审通过的民用爆炸物品销售许可申请材料之日起，15个工作日内对申请材料进行复审和必要的现场查验（现场查验所需时间不计算在许可期限内），作出核发或不予核发《民用爆炸物品销售许可证》的决定，书面告知申请人，并说明理由。
第十一条 申请《民用爆炸物品销售许可证》的企业和销售网点，应选择具有民用爆炸物品安全评价资质的安全评价机构，对本企业的销售条件进行安全评价。安全评价机构应按照《民用爆破器材安全评价导则》及有关安全技术标准、规范的要求进行安全评价，出具安全评价报告，并对安全评价结论承担法律责任。
第十二条 《民用爆炸物品销售许可证》的内容包括：企业名称、地址、法定代表人、登记类型、有效期、许可销售的品种和储存能力，所在行政区域内销售网点的相关情况。
民用爆炸物品销售企业，持《民用爆炸物品销售许可证》到所在地工商行政管理部门办理工商登记后，方可销售民用爆炸物品。民用爆炸物品销售企业的销售网点，凭省政府国防科工办的批复和《民用爆炸物品销售许可证》副本，到县级工商行政管理部门办理工商登记后，可以从所属州（市）销售企业购进民用爆炸物品进行销售。
民用爆炸物品销售企业和销售网点，应当在办理工商登记后3日内，向所在地县级公安机关备案。
第十三条 《民用爆炸物品销售许可证》有效期内，企业名称、法定代表人、登记类型等内容发生变更的，企业应当依法办理变更登记，由原发证机关审核后换发新证。
销售品种、储存能力发生变更的，应当在变更前30日内向省政府国防科工办提出变更申请。经审查，符合第七条规定条件的，办理变更手续；不符合条件的，不予换发新证，书面通知申请人，并说明理由。
第三章 监督管理
第十四条 民用爆炸物品生产企业，在本省内凭《民用爆炸物品生产许可证》销售本企业生产的产品时，应当同时提供质量体系认证的相关证书。
第十五条 民用爆炸物品经营企业，应当将准备销售且近一年内未在本省行政区域内销售过的民用爆炸物品样品，在销售前交由具有相关资质的检测机构按照相关标准进行检测，检测达不到标准的不得销售。经营企业还应当将准备销售并经检测达标的民用爆炸物品的标样和适用的相关技术、性能标准，提供检测机构存档，作为产品辨识的依据。
第十六条 民用爆炸物品买卖双方依法进行民用爆炸物品交易时，应当按照《中华人民共和国合同法》签订年度购销合同，并将合同报省政府国防科工办备案。民用爆炸物品的购销行为，应当严格在有效的购销合同的规范下，在合同约定的区域内进行。
第十七条 民用爆炸物品经营企业不得超核定许可的品种、产量和储存能力从事民用爆炸物品经营活动，不得超范围销售或者超能力储存民用爆炸物品。
省内民用爆炸物品销售企业和销售网点，应当在《民用爆炸物品销售许可证》许可的地域范围和工商登记的行政区域内进行民用爆炸物品交易。
省外民用爆炸物品经营企业在本省内销售民用爆炸物品，应当在购销合同约定的购买单位在我省工商登记的行政区域内进行交易。
第十八条 民用爆炸物品销售企业和销售网点，应当自民用爆炸物品买卖成交之日起3日内，将销售的品种、数量和购买单位向所在地州（市）人民政府安全生产监督管理局和县级公安机关备案，州（市）人民政府安全生产监督管理局将备案情况按月汇总后报省政府国防科工办。
民用爆炸物品生产企业的销售活动，按照国防科工委《民用爆炸物品销售许可实施办法》的要求，向省政府国防科工办和所在地县级公安机关备案。
第十九条 《民用爆炸物品销售许可证》实行年检制度。由省政府国防科工办负责。
民用爆炸物品销售企业和销售网点应当于每年3月底前向省政府国防科工办提交《民用爆炸物品销售许可证年检表》（1式3份，见附件2）。省政府国防科工办自收到年检表之日起20个工作日内完成年检工作。符合条件的，在年检表上盖章；不符合条件的，书面告知企业并限期整改。
第二十条 民用爆炸物品销售企业获得《民用爆炸物品销售许可证》后，连续两年销售量都达不到该企业前三年平均销量的，州（市）人民政府安全生产监督管理局应当予以告诫，被告诫的企业应当积极进行新的整合。
第四章 罚 则
第二十一条 民用爆炸物品销售企业和销售网点有下列行为之一的，由省政府国防科工办责令限期改正，处10万元以上50万元以下的罚款；逾期不改正的，责令停业整顿；情节严重的，吊销《民用爆炸物品销售许可证》。
（一）超出销售许可的品种进行销售的；
（二）向没有《民用爆炸物品生产许可证》、《民用爆炸物品销售许可证》、《民用爆炸物品购买许可证》的单位销售民用爆炸物品的；
（三）因管理不善致使民用爆炸物品丢失或被盗的；
（四）未按照规定程序和手续销售民用爆炸物品的；
（五）超量储存民用爆炸物品或者将性质相抵触的爆炸物品同处储存的；
（六）因存在严重安全隐患，整改期限内仍不能达到要求的；
（七）发生重特大事故不宜恢复销售活动的；
（八）销售企业转让、买卖、出租、出借销售许可证的；
(九)未按照有关规定备案的。
第二十二条 民用爆炸物品生产企业有下列行为之一的，由省政府国防科工办报请国防科工委责令限期改正，处10万元以上50万元以下的罚款；逾期不改正的，责令停业整顿；情节严重的，吊销《民用爆炸物品生产许可证》。
（一）销售非本企业生产产品的；
（二）销售产品的品种、数量超出生产许可范围的。
第二十三条 《民用爆炸物品销售许可证》审查、审批机构的工作人员滥用职权、玩忽职守或者徇私舞弊的，依法给予行政处分；构成犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。
第五章 附 则
第二十四条 本细则未涉及到的内容，依照《民用爆炸物品安全管理条例》和《民用爆炸物品销售许可实施办法》和有关法律、法规执行。
第二十五条 本细则由省政府国防科工办负责解释。
第二十六条 本细则自颁布之日起施行，过去我省关于民用爆炸物品销售的有关规定同时废止。
附件1.民用爆炸物品销售许可证申请审批表(略)
2.民用爆炸物品销售许可证年检表(略)
论构建独立董事间接薪酬制度
郭 ? 吴 宁
[摘 要]： 目前，国内外对独立董事薪酬制度研究和实践的主要方向是直接薪酬制度，即独立董事以外部人身份介入公司事务，却同公司内部人一起从公司直接领 取报酬。然而，从社会心理学基础和法学基础等方面来分析，直接薪酬制度事实上正腐蚀着独立董事的独立性，进而危害整个公司的治理。建立间接薪酬制度，一方面，是由独立董事职责特殊性本身所决定的；另一方面，是保障独立董事独立性，完善公司治理的一个不可或缺的条件之一。
[关键词]： 独立董事 ; 直接薪酬 ; 职责; 独立性; 间接薪酬
独立董事最主要的特征就是其独立性。[1] 对独立董事内涵的界定国内外版本颇多，但在独立性这一特征上却是完全一致的。独立性特征本身事实上也就注定了独立董事薪酬方式应具有特殊性。
一、独立董事薪酬制度的现状
1、美国的独立董事薪酬制度
在美国，独立董事亦称为外部董事（outside director），是相对于内部董事而言的，是指与公司没有聘用关系或其它显著经济联系的董事。[2] 根据这一定义，独立董事与公司之间“没有聘用关系”，即没有劳动法律关系。但实践中，美国各公司的独立董事都从公司直接领取各类酬金，因而双方存在着事实上的 “ 聘用关系”。
美国独立董事同公司的直接经济关系密切。美国公司独立董事的报酬包括两部份：年费和参加会议的津贴。年费一般在2—4万美元之间；参加会议的津贴为每参加一次董事会或专业委员会会议领取1，000~5，000美元不等的收入。独立董事的年平均收入为33，000美元。[3]除此固定薪酬之外，美国公司独立董事还可从公司获取作为激励措施的本公司股票期权，还可报销参加董事会的费用。以破产的安然公司为例，在安然事件爆发前，17名董事会成员中，有15名为独立董事，其中不乏社会名流，包括美国奥林匹克运动委员会秘书长，美国商品期货交易管理委员会前主席，德州大学校长，通用电气公司前主席兼首席执行官，英国前能源部长等等。安然公司的独立董事们从安然公司直接领取各式各样的收益，仅在2000年，安然公司召开了九次董事会，独立董事每人接受了公司7.9万美元的薪金。安然共签署了七份涉及14名独立董事的咨询服务合同，还有许多项与不同独立董事所在企业进行产品销售的合同，或是向一些董事任职的非盈利机构捐款。安然董事会显然像一个“有浓厚人际关系的俱乐部。”[4] 安然公司独立董事同公司内部人一起通过各种方式从公司猎取收益，直至公司破产。
显然，不论是固定薪金，股票期权，还是报销费用等等，美国公司独立董事的收入都有一个共同特点：直接从公司和公司内部人那里领取。
2、我国及其它国家的独立董事薪酬制度
我国上市公司的独立董事是基于聘用关系从上市公司直接领取报酬。中国证监会对独立董事的定义是：“不在上市公司担任除董事外的其它职务，并与其受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断关系的董事。”[5] 从这一定义中的“受聘”二字我们可以解读出，独立董事与上市公司间存在着“聘用关系”，即独立董事受聘于上市公司。事实也是如此。中国证监会在《指导意见》中进一步规定：上市公司应当给予独立董事适当的津贴，津贴的标准应当由董事会制定议案，股东大会审议通过并在公司年报中披露。[5] 实践中，我国独立董事的报酬一般由津贴和车马费构成。从上市公司公布的年中查阅，独立董事年薪高低不一。如，宝钢股份独立董事年薪人民币为20万，中国联通为8万，上海汽车为3万，前不久爆出债务丑闻，董事长外逃的啤酒花股份公司，其独立董事年薪为5万等等。
此外，其它国家如英国、意大利、芬兰等工业化国家和地区在独立董事的薪酬方面也都采取由上市公司内部人直接支付的方式。
综上，笔者把这种由独立董事以外部人身份介入公司事务，却同公司内部人一起从公司直接领取薪酬的方式及其相关规定称为独立董事直接薪酬制度。目前，国内外上市公司在实务中一般都是采用这种薪酬制度。
二、国内外对独立董事薪酬问题的研究
当前，国内外对独立董事薪酬问题的研究主要集中在直接薪酬制度上，主要表现在以下几个方面；
1、独立董事该不该从上市公司拿钱。一种观点认独立董事不应该从上市公司拿钱，因为只有这样才能保护其独立性；另一种观点认为独立董事应该从上市公司拿钱，因为只有这样才能调动其积极性。其实这两种观点都不无道理。只是前者强调更多的是外部人对公司内部人的权力制衡作用，而后者更多的是强调公司治理的激励机制。在实践中人们更偏向于选择后者，因为独立董事以自己的专业知识和管理经验为公司提供服务，而且在行使职权的过程中，面临着名誉、责任方面的风险，以此为“对流条件”（current condition），他理应享有相应的权利。[6] 所以，独立董事以其劳动应获得报酬的观点已渐成为主流意见。
2、独立董事该拿多少钱。这一问题比较复杂，争议很多，不是本文讨论的重点。通常来说，有人主张对独立董事更多地应采用声誉激励，应对其资格进行严格考核和认定，并发放注册资格证书，让社会把这一职业看作是具有较高社会地位的高尚职业。另外有人则认为应更多地给予独立董事报酬，包括各种浮动式期待利益，用来激励他们更认真地履行职责。根据这种观点，有些公司在独立董事的薪酬方面采取了更为灵活的方式。主要有固定薪水加公司股票期权方式，为延期支付计划等等，希望以期待利益来激励独立董事的创造性和责任心。
3、成立“独立董事事务所”或“独立董事协会”。在市场经济发达国家已经出现了专门对公司高管人员的经营业绩进行独立评估的机构，它们类似于律师事务所的组织方式存在，依赖市场化谋求生存。[7]这确实是一条不错的思路，但提出者只是从独立董事风险责任组织化方面去思考问题，并且“独立董事事务所”若以营利为目的，其独立性、中立性和公正性又将受到置疑。
4、直接薪酬的弊端逐渐显露，间接薪酬已开始引起业内人关注。在直接薪酬制度下，独立董事从选聘到报酬多少，支付程序与方式等都是由上市公司内部人决定。如果独立董事坚持原则，克尽职守地工作之后去向公司内部人签章领取报酬和报销费用时，往往会在心理上和行为上遭遇尴尬。对此已有学者尖锐地提出：“独立董事的费用均应单独列支，不受CEO或任何其它财务负责人的控制。”[8]但是，只要独立董事同公司间存在着直接的薪酬关系，这种控制或多或少，或明或暗是不可避免的。
三、间接薪酬制度的含义和特征
（一）间接薪酬制度的概念和含义
笔者提出的独立董事间接薪酬制度是指：独立董事以外部人身份介入公司事务，履行监督内部人的经营决策，提高决策的科学性，保护中小股东和其它利益相关者权益的职责，其劳动报酬不从公司直接领取，而由非赢利的自律性中介行业组织根据一定的规章发放给独立董事的一种薪酬制度。
独立董事间接薪酬制度包括以下三层含义：
1、独立董事是公司外部人，具有独立性。
2、独立董事在公司的职责主要有四项：
（1）监督内部人的经营决策。内部人（insider）主要是指公司的执行董事或高级管理层。独立董事对内部人的监督是在董事会内部进行的事先决策监督，其贯穿于决策的全过程，可以防患于未然，提前化解风险和减少损失。相比较而言，二元制公司结构中的监事会监督是从董事会外部实施的监督，是在错误的决策导致损害发生后，监事通过行使职权请求司法救济并且追究当事人责任的一种事后性监督。在这里，监事作为内部人本质上是起着内奸的作用。独立董事事前决策监督机制显然比监事事后追究式监督机制更具合理性，更适应公司生存和发展的需要。
（2）提高董事会决策的科学性。设立独立董事是为了制衡管理层权力膨胀，但制衡只是手段，科学决策才是目的。首先，独立董事的来源复杂且拥有在公司治理和经营方面的理论或实践的专业知识，这可以保持公司决策时思维的多元化和观点的新颖性，并使公司的决策遵循科学性和客观性的轨道运行。其次，科学的经营管理决策，要求能将长期的战略决策与日常的经营管理决策分开。独立董事主动参加到决策行为中去，并充分行使知情权，才能使日常经营管理决策体现公司长期战略的要求。[9]
（3）保护中小股东的利益。一方面，独立董事通过监督内部人决策使控股东等内部人在上市公司的利益只能通过上市公司的价值提升和利润分配来体现。[10] 此举维护了证券市场大小股东“同股、同权、同利”的基本原则。另一方面，通过股东大会选举，中小股东采用累积投票制选出自己信任的，代表自己利益的独立董事；反过来，独立董事在董事会决策中就能遏制大股东侵害中小股东权益的决策，从而以“上兵代谋”的上策保护广大投资者的权益。
（4）保护其他利益相关者的权益。这是由公司的社会责任所决定的。其他利益相关者，是指股东以外的其他与公司有利害关系的人，主要有：公司债权人，包括持有公司所发行债券的自然人和法人，公司雇员，消费者等等。在我国现行的《公司法》中对公司利益相关者的保护非常欠缺。独立董事这一职责的确立影响深远，但当前学术界对公司的社会责任还存在些争议。
3、独立董事间接领取薪酬。
独立董事的薪酬不应从他任职的上市公司直接领取，其理由笔者将在后篇中从心理学基础与法学基础加以阐释。独立董事不从上市公司直接领取报酬，并不等于放弃报酬或上市公司免除给付劳动对价的义务。以我国为例，建立独立董事间接领取薪酬的方式可按下列程序进行。
（1）建立信用中介组织，培育独立董事人才市场。在非赢利自律性组织——中国证券业协会下设立独立董事委员会（以下间称协会），由其对独立董事的任职资格，注册考核等进行行业协会性质的管理，并负责面向上市公司提名独立董事候选人。
（2）公司向协会报告独立董事的薪酬预算。作为协会的会员，上市公司有义务将年度所需的独立董事人数，专业水平要求，各种薪酬办法与标准制作成预算送交协会备案。
（3）协会向公司收取年费。以年费的形式，上市公司根据预算将独立董事的薪酬及各种费用全额拔付到协会的专用账户上，由协会派专人专门管理。
（4）股东大会选举产生独立董事。协会向各上市公司提名并介绍候选人情况，由股东大会通过法定程序选举产生独立董事。
（5）独立董事年终从协会领取各类报酬。根据股东大会和行业协会的综合考评，决定独立董事的薪酬与奖惩，最后由行业协会按一定规章执行。
（二）间接新酬制度的特征
独立董事间接薪酬制度同目前的直接薪酬制度相比较主要有四个方面的特征：
1、唯职责性。美国投资机构管理委员会对独立董事的界定为：“独立董事与所任职企业唯一关系是其董事职责”[11] 独立董事不直接从公司领 取报酬，可以割断他对上市公司心理上的依附感和过于密切的经济关系，从而使得独立董事与其任职的企业唯一存在的只有职责关系。建立间接薪酬关系的目的之一也就是为了促成二者之间的唯职责关系，切实有效地保障独立董事的独立性，使其更好地履行上述四大特殊职责。
2、行业化管理。在我国，独立董事从提名到选任都是由各上市公司内部人自己掌握，这已造成了独立董事素质参差不齐，一盘散沙，混乱无序的局面。从公司治理战略层面来看，结束各自为阵的格局，组建自律有序的独立董事行业管理协会已是当务之急。建立独立董事间接薪酬制度可以为全国统一的独立董事行业协会的组建提供契机，并为行业协会的可持续性发展奠定基础；独立董事行业协会反过来也能有效地保障独立董事的独立性。这种良性互动的格局非常有益于完善公司治理，促进公司的协条发展。